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如何加强对支票结算的管理

发布时间:2019-06-26 12:11:54

如何加强对支票结算的管理

为了避免发生丢失、被盗、空头等情况,防止由于管理不善而给单位带来经济损失,各单位应建立健全支票结算的内部控制制度,加强对支票结算的管理和控制,具体包括: 1.支票的管理由财务部门负责,指定的出纳员专门负责,妥善保管,严防丢失、被盗。 2.支票和预留银行印鉴、支票密码单应分别存放,专人保管。 3.有关部门和人员领用支票一般必须填制专门的 支票领用单 ,说明领用支票的用途、日期、金额,由经办人员签章,经有关领导批准。 4.支票由指定的出纳员专人签发;出纳员根据经领导批准的 支票领用单 按照规定要求签发支票,并在支票签发登记簿上加以登记。 5.各单位不准携带盖好印鉴的空白支票外出采购。如果采购金额事先难以确定,实际情况又需用空白转账支票结算时,经单位领导同意后,出纳员可签发具有下列内容的空白支票:定时(填写好支票日期)、定点(填写好收款单位)、定用途(填写好支票用途)、限金额(在支票的右上角再加注 限额 元 宇样)。各单位签发空白支票要设置 空白支票签发登记簿 ,实行空白支票领用销号制度,以严格控制空白支票的签发。 空白支票签发登记簿 一般应包括以下内容:领用日期、支票号码、领用人、用途、收款单位、限额、批准人、销号。领用人领用支票时要在登记簿 领用人 栏签名或盖章;领用人将支票的存根或未使用的:支票交回时,应在登记簿 销号 栏销号并注明销号日期。 6.建立、健全支票报账制度。单位内部领用支票的有关部门和人员应按规定及时报账,遇有特殊情况与单位财务部门及时取得联系,以便财务部门能掌握支票的使用情况,合理地安排使用资金。 7.为避免签发空头支票,各单位财务部门要定期与开户银行核对往来账,了解未达账项情况,准确掌握和控制其银行存款余额,从而为合理地安排生产经营等各项业务提供决策信息。 8.为避免收受空头支票和无效支票,各单位应建立收受支票的审查制度。为防止发生诈骗和冒领,收款单位一般应规定必须收到支票几天(如三天、五天)后才能发货,以便有足够的时间将收受的支票提交银行,办妥收账手续。遇例假日相应推后发货时间,以防不法分子利用假日银行休息无法办妥收账手续进行诈骗。 9.一旦发生支票遗失,立即向银行办理挂失或者请求银行和收款单位协助防范。【我要纠错】 :Blue


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